Акт выполненных работ для самозанятых образец

Физические лица и организации могут заключать договора об оказании услуг с самозанятым населением. Должен ли при этом исполнитель составлять акт на оказание услуг с самозанятым, чтобы подтвердить выполнение работ? Об этом расскажем в нашей статье. Акт об оказании услуг является приложением к договору подряда. Как оформить акт и что в нём отразить - в этой статье. Также можно скачать бланк и образец.

Правила составления акта

Акт об оказании услуг не имеет стандартного, унифицированного образца, обязательного к применению, поэтому оформляться он может в произвольном виде, исходя из потребностей компании, или по разработанному в фирме шаблону (если выбран второй вариант, то форма акта должна быть закреплена в учетной политике организации).

При оформлении документа нужно придерживаться определенных правил и норм делопроизводства. В частности, акт должен включать в себя:

• информацию об обеих сторонах договора,
• сведения о договоре, по которому производились работы,
• наименование услуг,
• дату проведения
• стоимость произведенных услуг.

Если к акту прикладываются какие-либо дополнительные документы (это могут быть не только печатные бумаги, но и фотографии, чеки, квитанции и т.п.), их необходимо указать отдельным пунктом.

Для чего нужен акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятым

Акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятым является дополнительной гарантией того, что стороны сделки уверены в соблюдении всех условий и не имеют претензий друг к другу.

Сразу стоит уточнить, что акт выполненных работ возможен для использования только как приложение к составленному и заключенному договору об оказании платных услуг, подряда и т.п. Такой договор может связывать самозанятого и его нанимателя-заказчика, являющегося физическим или юридическим лицом.

Таким образом, акт незаменим для:

• работы в рамках долгосрочного сотрудничества, когда сделка выполняется поэтапно и оплату перечисляют по частям;
• работы с проблемными клиентами или исполнителями, если есть подозрения, что в будущем могут возникнуть споры по качеству, срокам или иным условиям договора;
• юридических лиц и ИП, боящихся проверок налоговых органов, так как акт дополнительно подтверждает легальную сделку и служит указанием назначения платежа в адрес физического лица-самозанятого или самозанятого ИП.

Если договора с самозанятым нет, то и акт выполненных работ не нужен. В этом случае факт совершения сделки и отсутствия претензий подтвердит чек самозанятого, передаваемый заказчику после получения оплаты исполнителем.

Договор + акт выполненных работ + чек = нет проблем.

Еще одна полезная статья: Как самозанятым работать с иностранными клиентами

Есть претензии

Если есть претензии со стороны Заказчика по качеству и количеству произведенных по договору работ, то целесообразно отразить их составляемой бумаге. Поэтом форма документа должна содержать 3-5 пустых строчек, в которых может быть кратко описана причина конфликта и дата устранения проблемы.

Как вариант, Заказчик может не подписывать документ до исправления недостатков исполнителем. Однако, в этом случае, сроки выполнения задач, прописанных в договоре, будут перенесены и это уже большой минус для Исполнителя, так-как эти самые сроки всегда закреплены в условиях договора и за их несоблюдение, как правило, могут последовать штрафные санкции.

Зачем нужен акт об оказании услуг

В первую очередь следует сказать, что в акте фиксируется факт того, что все необходимые услуги были выполнены в срок и в надлежащем качестве. Также он подтверждает, что у заказчика отсутствуют претензии к исполнителю (список всех предоставленных услуг вносится в специальную таблицу, содержащуюся в документе).

Таким образом, акт является законным основанием для производства окончательных расчетов по подрядному договору между заинтересованными сторонами.

Если говорить о заказчике, то акт включается еще и в финансовую отчетность, в том числе по учету понесенных расходов и на его основе происходит снижение базы налогового обложения.

В тех случаях, если заказчик остается недовольным качеством предоставленных услуг, это также отражается в акте отдельным пунктом. В нем подробно перечисляются выявленные недочеты, дефекты, ошибки и указывается период, в течение которого необходимо их устранить. Если же работы по устранению нарушений не проводятся, заказчик вправе подать на исполнителя в суд. Точно также в суд может подать и исполнитель, например, при задержке или уклонении заказчика от оплаты.

То есть, акт об оказании услуг может стать аргументом в судебном споре между контрагентами, причем как с одной, так и с другой стороны.

Стоит отметить, что если дело дойдет до суда, а акта между сторонами не будет, его отсутствие судья может расценить, как нежелание соблюдать законодательно установленную процедуру оформления оказания услуг. Это в свою очередь может привести к наложению штрафных санкций со стороны надзорных органов.

Заменяет ли акт работ чек самозанятого?

Если речь идет о компаниях или прочих юридических лицах, то им следует хранить Акт выполненных работ вместе с заключенным с самозанятым договором. Туда же следует прикрепить и чек самозанятого.

Дело в том, что сам по себе акт принятых у самозанятого работ не заменяет его чека. То есть, без чека даже заключенный договор и подписанный акт не помогут объяснить налоговой службе уход денег с баланса организации.

Поэтому получение чека необходимо, если компания не хочет получить штраф и заплатить за самозанятого налоги и взносы, как за собственного работника.

Акт сдачи-приемки выполненных работ: образец-2021

Акт сдачи-приемки выполненных работ: образец-2021

Скачать образец

У документа нет унифицированной формы. Скачайте наш понятный и простой образец акта выполненных работ и при необходимости его дополните. Формат документа можно использовать любой. Например, excel или word: скачать образец акта выполненных работ у нас вы можете в обоих вариантах, выбирайте тот, в котором вам удобнее работать.

Бланк акта выполненных работ-2022: скачать бесплатно в excel

Скачать бланк

Бланк акта выполненных работ: скачать бесплатно в word

Скачать в Word

Разберем, как заполнять и оформлять документ.

Обязательные реквизиты акта выполненных работ-2021

Актуальные в 2022 обязательные реквизиты акта выполненных работ:

• сведения о компаниях: названия, контакты и т.д.,
• дата составления,
• информация о договоре, по которому производились работы,
• наименование работ, сроки их проведения,
• качество и стоимость выполненных работ.

Различайте акт выполненных работ и акт оказанных услуг. В Налоговом кодексе сказано, что работа отличается от услуги тем, что ее выполнение имеет материальное выражение.

Если заказчик нашел недостатки в работе, это надо указать отдельным пунктом. Там же надо отметить сроки и порядок их устранения. Обе копии акта должны подписать руководители компаний, также надо поставить печати, если они есть.

Если исполнитель подряда не согласен с претензиями, заказчик должен составить мотивированный отказ от подписания акта оказанных услуг. Образец документа лучше подготовить заранее и согласовать его с юристом. Возьмите за основу наш пример и дополните его, если понадобится.

Скачать При обращении в суд акт выполненных работ и мотивированный отказ будут доказательством. Поэтому следите, чтобы оба документа были оформлены правильно.

Зачем нужен акт выполненных работ по договору оказания услуг с самозанятым?

Данный документ дает дополнительные гарантии в том плане, что обе стороны сделки могут быть уверены в соблюдении условий договора и не иметь никаких взаимных претензий. Необходимо уточнить, что этот акт используется в качестве приложения к оформленному ранее договору оказания услуг, связывающему заказчика и самозанятого исполнителя.

Акт выполненных работ требуется для:

1. Долгосрочного сотрудничества, если сделка происходит поэтапно, а оплата производится по частям.
2. Сотрудничества с непроверенными заказчиками и исполнителями. У каждого могут возникнуть подозрения касаемо добросовестности второй стороны сделки, из-за чего возможны споры о качестве выполненных работ, сроках их выполнения и других условиях договора.
3. Для организаций и предпринимателей, которые боятся проверок налогового органа. Такой акт станет дополнительным подтверждением легальности сделки и укажет назначение платежа в адрес самозанятого.

Обратите внимание! Если договор с самозанятым не был заключен, то акт выполненных работ не требуется. Совершение сделки и отсутствие у сторон взаимных претензий может подтвердить чек исполнителя, который передается заказчику после того как от него получена оплата.

В последнее время организации все чаще пользуются услугами бухгалтерского или юридического аутсорсинга, причем прибегая к услугам не только специализированных компаний, но и самозанятых граждан. Если заказчик заключил договор оказания услуг с самозанятым юристом, то акт составляется после оказания юридических услуг, то есть когда исполнитель их оказал. После чего заказчик может убедиться в надлежащем и полном исполнении обязательств исполнителя. Таким образом, акт формируется на завершающем этапе сделки и ставит точку в договорных отношениях, тем самым фиксируя факт исполнения условий.

Вычитаем расходы на услуги самозанятого из налоговой базы

Компания может уменьшить налог к уплате на сумму расходов на услуги самозанятого только в одном случае — если у нее будет чек от самозанятого. При взаимодействии юрлица / ИП и самозанятого чек, по сути, играет роль акта выполненных работ. Поэтому компания может принять его к учету.

Для самого самозанятого формирование чека не составляет большого труда — все происходит автоматически в приложении «Мой налог».

Тем не менее на тему чека возникает немало частных вопросов. На большинство из них налоговики уже успели ответить.

Можно ли компании принять к учету затраты не на основании чеков от самозанятых, а по актам в конце месяца?

Ссылаясь на ч. 8 — 10 ст. 15 Федерального закона от № 422-ФЗ, ФНС однозначно отвечает, что наличие чеков обязательно — без них нельзя учесть суммы, уплаченные налогоплательщику, при определении налоговой базы. При этом не исключается оформление акта, в котором обозначены период или дата оказания услуги, что тоже влияет на отражение расходов в налоговом учете. Тем не менее акт сам по себе является лишь дополнением к чеку.

Требуется ли распечатка чеков?

Распечатывать не обязательно, так же как и хранить чек можно в любой удобной форме — бумажной или электронной.

Электронный чек обладает той же силой, что и бумажный. Он содержит аналогичную информацию, в частности, уникальный идентификационный номер, который присваивает ФНС. По этому номеру чек можно проверить (ч. 4 — 6 ст. 14 Федерального закона от № 422-ФЗ).

Каков срок передачи чека от самозанятого и чем грозит его непередача?

Согласно ч. 3 ст. 14 Федерального закона от № 422-ФЗ, передача чека происходит в момент расчета, если этот расчет производится наличными или с использованием электронных средств платежа.

Подписывайте документы с физлицами и самозанятыми удаленно. Для старта нужен только браузер и удаленная идентификация личности.

Заказать

Если в процессе взаимодействия между самозанятым и юрлицом участвует посредник, то тогда формированием чека занимается именно он. При этом у посредника должна быть обязанность применять контрольно-кассовую технику.

Поскольку в ч. 1 ст. 14 Федерального закона от № 422-ФЗ прописана обязанность самозанятого передавать заказчику чек, то игнорирование этой обязанности может привести к тому, что заказчик уведомит о нарушении ФНС. Нужно помнить, что только наличие чека позволяет компании вычесть расходы на услуги самозанятого из налоговой базы. Поэтому она очень заинтересована в том, чтобы передача чеков осуществлялась бесперебойно.

Что делать, если самозанятому пришлось вернуть деньги и аннулировать чек?

ФНС обращает внимание, что в таком случае компании тоже придется аннулировать чек. Ей также нужно будет внести изменения в суммы расходов, учитываемых при расчете налоговой базы. Порядок корректировки зависит от режима налогообложения, который применяет компания.

ИП, с которым работает компания, переходит на НПД. Нужно ли перезаключать договор?

Разъяснения по этому вопросу ФНС дала в Письме ФНС от № СД-4-3/2899@. Специалисты считают, что перезаключение договора не нужно, если это не влияет на соблюдение существенных условий договора. Если же условия меняются, то договор стоит перезаключить.

Есть еще ряд ситуаций, когда налоговики рекомендуют оформить дополнительное соглашение. Речь идет о случаях, когда исполнитель договора являлся плательщиком НДС и цена его услуг включала этот налог.

Так, например, согласно ч. 9 ст. 2 Федерального закона № 422-ФЗ ИП, применяющие НПД, не платят НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией. Поэтому, если по договору стоимость реализации товаров включала в себя НДС, то заключение допсоглашения позволит урегулировать цены. В этом документе важно прописать, что ИП начал применять НПД с определенной даты.

Как оформить акт выполненных работ с самозанятым лицом и сделать это правильно?

Важные нюансы, которые должны быть учтены в акте:

• наименование оформляемого документа (кратко указывается его смысл);
• номер акта согласно внутреннему документообороту организации;
• дата заключения акта;
• полные сведения о сторонах (о заказчике и самозанятым исполнителе, в том числе выбранный им налоговый режим);
• информация о представителях (при наличии);
• наименования услуг или работ, вписанные в таблицу по порядку;
• стоимость оказанных услуг (прописью), а также выделение НДС при использовании;
• окончательная цена за оказанные работы (прописью под таблицей).

Вам также будет интересно:

— Гражданско-правовой договор с самозанятым
— Трудовой договор со сдельной оплатой труда: образец

Вторая часть документа должна содержать информацию о том, что предоставленные услуги выполнены в срок, в полном объеме и надлежащим образом. Кроме этого следует указать, что заказчик не имеет претензий. Также нужно установить, что данный акт является приложением к конкретному договору (номер и дата договора).

Помимо прочего важно внести в содержание акта реквизиты:

• название организации-заказчика;
• юридический и фактический адрес компании;
• ИНН и КПП;
• сведения об обслуживающем банке (наименование, БИК, номер корреспондентского и расчетного счета);
• контактные телефоны для связи.

Скачать образец акта оказанных услуг с самозанятым Скачать образец акта выполненных работ по договору оказания услуг с самозанятым