Пенсионное страхование в российской федерации

 

Система пенсионного страхования и обеспечения в РФ - ее строение и особенности. Виды пенсионного обеспечения. Функции и задачи пенсионного страхования и обеспечения. Система обязательного пенсионного страхования. Уплата страховых взносов и правильный выбор варианта пенсионного страхования.

Участники правоотношений

Во 2 главе федерального закона “Об обязательном пенсионном страховании в РФ” можно найти информацию о том, что участниками правоотношений по ОПС являются субъекты обязательного пенсионного страхования и федеральные органы государственной власти.

Их отношения основаны на взаимном выполнении обязательств. Страховым риском при этом будет ситуация, при которой застрахованное лицо утратило заработок, по причине наступления страхового случая (потеря кормильца, инвалидность, достижение пенсионного возраста). Государство несет субсидиарную ответственность перед застрахованными гражданами.

Наряду с ПФР страховщиком может выступать негосударственный пенсионный фонд в порядке, установленном федеральным законом.

Cубъекты

К субъектам страхования относятся страхователь, страховщик и застрахованное лицо. Любой гражданин, попадающий под систему ОПС, имеет право самостоятельно выбрать страховщика, который будет заниматься средствами, находящимися на его личном счету.

Требования для получения страховой пенсии по старости

Более подробно ознакомиться с понятиями субъектов обязательного пенсионного страхования, можно обратившись к Федеральному закону “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации” от N 167-ФЗ (последняя редакция), а именно к его статьям с 4 по 7 включительно.

Cтрахователь

Страхователями принято называть работодателей застрахованных лиц. Именно они производят ежемесячные отчисления в пенсионный фонд за своих работников. Эти средства идут на формирование будущей пенсии сотрудников. Всего работодатель переводит 22% от годового зарплатного фонда гражданина, но не более, чем 1 млн 21 тыс.руб на 2022 год. Если необходимый взнос превышает этот размер, работодатель будет производить выплаты по тарифу 10%.

Посмотреть количество страховых взносов, которые произвел работодатель, можно в личном кабинете на сайте ПФР.

Страховщик

Страховщиком в системе ОПС называется Пенсионный Фонд Российской Федерации. Он регулирует поступление денежных средств и производит формирование будущих пенсий, а также занимается начислением и выплатами пенсий нынешним пенсионерам. Помимо государственного эти функции может выполнять негосударственный пенсионный фонд (НПФ), а также управляющая компания. На 2022 год гражданин может обратиться в две последние организации только для добровольного дополнительного пенсионного страхования.

Застрахованные лица

Застрахованными лицами могут считаться граждане Российской Федерации или иностранцы, проживающие на территории РФ постоянно или временно, а также лица не имеющие гражданства. Все они должны отвечать одному из следующих критериев:

  • производят рабочую деятельность по условиям трудового договора либо по договору, имеющему гражданско-правовой характер;
  • являются индивидуальными предпринимателями, адвокатами, нотариусами либо занимаются фермерским хозяйством;
  • работают за границей РФ, но взносы производят в пенсионный фонд Российской Федерации.
Трудовая пенсия, в рамках обязательного пенсионного страхования, состоит из базовой, страховой и накопительной частей

Чтобы идентифицировать гражданина в системе ОПС, всем застрахованным лицам выдаются свидетельства обязательного пенсионного страхования. В них указывается вся персональная информация, а также страховой номер индивидуального пенсионного счета (или СНИЛС). Получить этот документ можно при личном обращении в ПФ либо при первом трудоустройстве.

Права и обязанности участников

К правам страховщика относятся:

  • проведение у страхователя проверки документов, связанных с ОПС;
  • требование устранения найденных нарушений законодательства РФ о системе ОПС;
  • получение информации о налогоплательщиках;
  • осуществление возврата страховых взносов страхователям в случаях, если не предоставляется возможным уточнить, за кого эти взносы были уплачены;

А к его обязанностям:

  • осуществление контроля за правильностью представления и достоверностью сведений;
  • подготовка и своевременная выплата страховых пенсий.

К правам страхователя относятся:

  • участие через представителей в управлении ОПС;
  • уплата взносов работодателя за застрахованных лиц;

А к обязанностям:

  • предоставление в территориальные органы страховщика всех документов, необходимых для нормального функционирования системы ОПС;
  • обеспечение реализации прав застрахованных лиц.
Формула расчета накопительной части пенсии

К правам застрахованных лиц относятся:

  • участие в совершенствовании системы ОПС;
  • получение от работодателя информации об уплаченных за них взносах;
  • защита своих прав в судебном порядке;
  • уплата дополнительных взносов на страховую пенсию;

А к их обязанностям:

  • предъявление страховщику документов с достоверной информацией;
  • сообщение страховщику обо всех изменениях, влияющих на выплаты;
  • соблюдение всех установленных для выплат ОПС условий.

Взносы на обязательное пенсионное страхование

В соответствии с данным законом за всех работающих граждан должны уплачиваться страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Все перечисленные взносы учитываются на индивидуальном лицевом счете каждого работающего человека.

Размер взноса на обязательное пенсионное страхование для наемных работников одинаковый. В 2022 году он по-прежнему составляет 22% от общего фонда оплаты труда.

Например, при расчете страховых взносов на ОПС с ежемесячной заработной платой в 35000 рублей отчисления на пенсию за год работы по тарифу 22% составит 92400 рублей (32500*12*22%).

Эти деньги не вычитают из зарплаты работника как налоги. Они уплачиваются на пенсионное страхование сверх полученных выплат и не видны в расчетных листках работника.

Индивидуальным предпринимателям и другим плательщикам, у которых нет наемных работников, тариф на ОПС установлен в размере 26% от установленного МРОТ.

Для отдельных льготных категорий плательщиков (УСН, Сколково, IT и т.п.) предусмотрены пониженные тарифы для уплаты страхового взноса на обязательное пенсионное страхование.

Уплата страховых взносов на ОПС учитываются на лицевых счетах застрахованных лиц в Пенсионном фонде, хотя и платятся сегодня через Федеральную налоговую службу.

Как считать страховые взносы

Страховые взносы исчисляются в процентах от фонда оплаты труда. В ПФР работодатель ежемесячно перечисляет 22% с фонда оплаты труда (ФОТ) работников, доход которых не превысил установленный законом лимит, и 10% – с суммы превышения установленного лимита.

Как узнать отчисления в Пенсионный фонд, если вы работаете по найму? Для этого нужно произвести несложные вычисления. Например, такие:

  1. Ваша ежемесячная зарплата составляет 50 тыс. руб., значит, за год вы заработаете 600 тыс. руб.
  2. Предельная база для исчисления взносов на ОПС в 2022 г. – 1150 тыс. руб.
  3. Поскольку порог не превышен, работодатель перечисляет за вас 22% от ФОТ, т. е. за текущий год он перечислит в ИФНС 79,2 тыс. руб. Эти средства пойдут на формирование страховой пенсии нынешних пенсионеров.

Предположим, вы зарабатываете в 2 раза больше, т. е. за 2022 г. ваш доход составит 1200 тыс. руб. Как рассчитать взносы на ОПС в этом случае? С суммы 1150 тыс. руб. в бюджет будет перечислено 22%, а с остальных денег – 10%.

Посчитать страховые взносы за год можно так: 1150 * 22% + (1120 – 1150) * 10% = 253 + 5 = 258 тыс. руб. приведенные примеры наглядно показывают: чем выше зарплата, тем больше взносов будет перечислено в ПФР.

Однако, взносы начисляются не со всех доходов. Больничные, различные социальные пособия, денежные подарки, выигрыши, другие доходы, получение которых не связано с выполнением трудовых обязанностей, по закону страховыми взносами не облагаются.

Фото 1

Об обязательном пенсионном страховании

В Российской Федерации с 2002 года все страхователи уплачивают за своих работников страховые взносы с заработной платы. Это своеобразная страховка на случай нетрудоспособности в силу достижения пенсионного возраста или здоровья.

Страхователь — это Ваш работодатель, который платит определенный законом размер страховых взносов с доходов работника.

Государство обязывает работодателей откладывать часть средств из заработка работника на его пенсию. В этом и заключается вся суть обязательного пенсионного страхования, когда для каждого происходит индивидуальное начисление пенсионных прав.

Размер страховой пенсии будет больше чем у соседа, если и взносов было накоплено больше. Поэтому одинакового размера пенсии быть не может. Страховые накопления у всех разные, значит и ежемесячные выплаты будут различаться.

Застрахованные лица — это фактически работающие граждане, как наемные работники, которые трудятся по трудовому договору, так и самозанятые индивидуальные предприниматели, адвокаты, фермеры.

Учет всех накопленных пенсионных прав для застрахованных лиц ведет ПФР. Для этого на каждого гражданина в системе открывается свой индивидуальный лицевой счет.

После регистрации гражданина ПФР присваивает страховой номер и выдает свидетельство обязательного пенсионного страхования (узнайте что такое СНИЛС).

Изначально в Пенсионном фонде РФ регистрировали только работающих граждан. Однако, с 2011 года СНИЛС присваивается всем, включая детей и безработных.

Такая регистрация в системе ОПС ни к чему Вас не обязывает. Наоборот, с помощью такой зеленой карточки можно облегчить регистрацию в государственных органах или сбор документов для получения госуслуг.

Обязательное пенсионное страхование это система государственного регулирования будущей пенсии всех работающих граждан за счёт формируемых взносов на индивидуальных лицевых счетах ПФР.

Фонд обязательного пенсионного страхования находится под контролем страховщика. Страховщиком, то есть администратором в этой схеме является Пенсионный фонд РФ. Он ведет персонифицированный учет всех поступивших за человека страховых взносов и преобразует их в пенсионные баллы.

Зная точное число накопленных баллов можно легко, без заумных формул рассчитать размер своей страховой пенсии. Для этого нужно лишь умножить это число на цену одного балла.

В 2022 году стоимость одного пенсионного коэффициента составляет 81 рубль 49 копеек.

Таким образом, вступая в сферу трудовых отношений, каждый гражданин становится участником отношений в сфере пенсионного страхования.

Чтобы в будущем рассчитывать на достойный уровень пенсионного обеспечения, нужно внимательно относиться к своему статусу застрахованного лица, и, конечно, быть осведомлённым о своих пенсионных правах в системе ОПС.

Обратите внимание: следить за состоянием своего индивидуального лицевого счета можно дистанционно, через личный кабинет ПФР. В нем можно узнать не только общее число накопленных пенсионных баллов, но и все подробности Вашей трудовой деятельности. Это своеобразная электронная трудовая книжка каждого застрахованного лица.

Правила между участниками данной системы устанавливает Закон об обязательном пенсионном страховании № 167-ФЗ.

Особенности и преимущества добровольного страхования

Эта процедура очень проста и понятна. Добровольное пенсионное страхование в РФ предусматривает выбор компании и подходящей программы самим клиентом. При этом вы сами решаете, какой процент от заработка будет отчисляться. В соответствии с этим определяется ваша ежемесячная пенсия после завершения трудовой деятельности.

Вносить средства вы можете ежегодно или раз в квартал. Все зависит от условия подписанного договора, который может заключаться на срок до 99 лет. Выплачиваться деньги пенсионеру тоже могут раз в месяц, квартал или полугодие. Учтите, что перед заключением договора следует проверить всю информацию о той организации, которой вы собираетесь доверить свои средства. Такая пенсия может выплачиваться параллельно с государственной.

Застрахованные добровольно

Кроме государственной системы ОПС, существует также социальное пенсионное страхование на добровольной основе, проводимое негосударственными пенсионными фондами. Обращаясь туда, гражданин принимает решение о необходимости дополнительного финансирования личной пенсии в будущем. Осуществлять такой вид страхования могут частные пенсионные фонды или негосударственные страховые компании. Чем же отличается страховое пенсионное страхование:

  • имеется возможность выбора разнообразных страховых программ;
  • можно самостоятельно выбрать ежемесячный или ежеквартальный характер выплат;
  • клиент самостоятельно определяет размер денежных средств, которые будут выплачены по окончании действия договора;
  • можно самостоятельно регулировать размер и порядок выплат.

Такой вид пенсионного страхования не является обязательным, договор заключается исключительно на добровольной основе. Он абсолютно не отменяет государственного пенсионного страхования, а является дополнением к нему.

Субъекты системы пенсионного страхования

Основные элементы системы ОПС представлены:

  • главным страховщиком или ПФ РФ;
  • страхователями или работодателями, оплачивающими взносы собственные и за наемных сотрудников;
  • застрахованными лицами или зарегистрированными гражданами, получившими свидетельство участника ОПС.

Фактором, определяющим принадлежность к категории застрахованных, является перечисление страховых платежей в ПФ лицами с гражданством РФ, работающими в стране или за ее пределами, лиц без гражданства и граждан иных государств, присутствующих в РФ временно или постоянно.

Внимание! Страхователи или организации и лица, занятые частной (индивидуальной) деятельностью, относящиеся к нескольким категориям, обязаны производить оплату страховых взносов по всем имеющимся основаниям.

Дополнительно по обязательствам страховщика (ПФ), осуществляющего обязательное страхование, ответственность принимается и государством. НПФ также может выполнять функции страховщика, но только в отношении формирования накопительной части.

Обязанности и права участников системы

Законодательством РФ для участников системы ОПС определены права и ответственность при реализации функций, правила формирования и расходования бюджетных средств фондов, а также правила оплаты платежей (ФЗ об обязательном пенсионном страховании, № 167 от ).

Страхователь обязан пройти регистрацию в качестве такового в ПФ РФ и точно в срок и в полном размере осуществлять оплату взносов.

Страховщик обязан:

  1. учитывать и контролировать поступающие средства;
  2. обеспечивать строго целевое направление использования поступлений;
  3. назначать и оплачивать пенсии (страховые, накопительные).

Застрахованные лица имеют право:

  • вносить дополнительные взносы (сверх обязательной суммы) на накопительный вариант пенсии:
  • получать выписки со своего индивидуального счета.
Скачать для просмотра и печати:

Федеральный закон от N 167-ФЗ (ред. от ) “Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации (с изм. и доп., вступ. в силу с )”

Получение страхового свидетельства

Документ о страховании (свидетельство СНИЛС) желающий может получить самостоятельно или через работодателя.

При личном обращении в отделение ПФ по месту фактического проживания (регистрации) заявителем предоставляется анкета и документ, удостоверяющий его личность (удостоверение, паспорт). Свидетельство должно быть оформлено в срок 5 рабочих дней.

При поступлении на работу данные гражданина, которому не открыт лицевой счет в системе ОПС, направляются специалистом кадровой структуры работодателя в подразделение ПФ в течение 17 дней от даты трудоустройства. ПФ регистрирует заявителя в системе и готовит свидетельство СНИЛС в течение не более 5 рабочих дней после получения документов от работодателя. Подготовленный бланк выдается страхователем вновь зарегистрированному лицу в срок до 7 дней.

Для получения СНИЛС несовершеннолетнему ребенку один из родителей обращается в отделение ПФ со следующими документами:

  • своим паспортом;
  • заявлением;
  • документом о рождении ребенка;
  • свидетельством о регистрации по месту жительства или по месту пребывания.

Дети от 14 до 18 лет могут получить документ в ПФ самостоятельно при наличии у них паспорта.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://vsestr.com/pensiya/vidy-strahovaniya/obyazatelnie/osnovy-sistemy-pensionnogo-rossii.html
  • https://azbukapensii.ru/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie.html
  • https://npf24.ru/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie-chto-eto-takoe/
  • https://businessman.ru/new-pensionnoe-straxovanie-v-rf.html
  • https://www.syl.ru/article/188516/new_gosudarstvennoe-pensionnoe-strahovanie-fond-pensionnogo-strahovaniya
  • http://lgoty-vsem.ru/pensiya/strahovanie/obyazatelnoe-pensionnoe-strahovanie.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий